关于印发《宿迁市市级政府投资评审操作规程》的通知

市各有关单位：

为进一步规范市级政府投资评审工作，保证政府投资评审工作质量和效率，根据《宿迁市市级政府投资项目评审管理办法（试行）》（宿政办发〔2023〕50号）文件精神，结合评审工作实际，我们研究制订了《宿迁市市级政府投资评审操作规程》。现印发给你们，请遵照执行。

 

附件：《宿迁市市级政府投资评审操作规程》

 

 

 

宿迁市财政局

2024年2月22日

 

 

附件

 

宿迁市市级政府投资评审操作规程

 

第一章 总则

第一条 为规范市级政府投资项目评审工作，保证评审工作质量，根据《宿迁市市级政府投资项目评审管理办法（试行）》，结合市级政府投资评审工作实际情况，制定本操作规程。

第二条 宿迁市财政投资评审中心（以下简称“评审中心”）、社会中介协审单位（以下简称“协审单位”）、建设（代建）单位以及政府投资评审工作相关单位应遵守本操作规程。

第三条 评审中心根据政府投资年度评审计划，具体负责财政投资评审组织实施工作。根据工作需要，财政部门可以委托协审单位进行协审，协审单位通过政府采购方式产生，评审中心受财政部门委托对协审单位进行考核管理。

 

第二章 评审内容

第四条 政府投资评审的内容

（一）项目估算评审。是指项目建议书批复后，对项目可行性研究阶段的投资估算进行评审。主要内容包括：

1.项目是否强化多方案经济性比选；

2.工程量测算是否合理；

3.套用定额是否合理，取费标准是否合适，待摊费用及其分摊是否合理；

4.自筹资金来源是否可行；

5.其他需要评审的事项。

（二）项目概算（调整）评审。是指在政府投资项目初步设计概算批复或调整前，对项目初步设计概算进行评审。

1.概算评审主要内容包括：
（1）初步设计是否进行了方案比选和优化设计；

（2）概算所列项目是否完整，有无漏项、缺项；

（3）工程量的计算、定额的套用和换算以及取费标准是否合理，材料价格是否与现行市场价格接近，项目待摊费用计算是否符合国家有关规定；

（4）主要设备、工器具的种类、规格和数量是否符合设计要求，概算所列价格是否合理；

（5）其他需要评审的事项。

2.概算调整评审主要内容包括：

（1）是否有经市政府同意的概算调整方案；

（2）是否有经市发展改革委同意调整概算的意见；

（3）概算调整事项是否合理，有无超标准、超规模建设情况；

（4）工程量的计算、定额的套用是否合理；

（5）待摊费用及其分摊是否相应调整；

（6）其他需要评审的事项。

（三）项目施工图预算评审。是指在政府投资项目施工图设计完成并经审图合格后，对其施工图预算进行评审。主要内容包括：

1.施工图预算是否控制在批复的设计概算范围内；

2.施工图预算编制的依据是否完整、准确；

3.预算所列项目是否完整，有无漏项、缺项；

4.工程量的计算、定额的套用和换算以及取费标准是否准确合理，材料价格是否符合现行市场价格；

5.主要设备、工器具的种类、规格和数量是否符合设计要求，预算所列价格是否合理；

6.其他需要评审的事项。

（四）项目竣工结算评审。是指在政府投资项目竣（交）工验收合格后，对其工程结算资料进行评审。主要内容包括：

1.审查项目概算执行情况，包括项目建设是否严格按批准的概算内容执行，有无提高建设标准、扩大建设规模、增加建设内容的问题；

2.结算审核报告是否完整，是否符合合同约定及国家、省有关工程价款结算的规定；

3.结算送审资料是否齐全；

4.工程量计算是否准确；

5.套用定额是否合理；

6.取费标准是否合适；

7.其他需要评审的事项。

（五）项目竣工财务决算评审。是指政府投资项目工程结算完成后，对项目竣工财务决算报告（含相关报表）进行评审。主要内容包括：

1.决算资料报送是否完整、决算的内容和格式是否符合国家有关规定；

2.竣工财务决算报表所填列的数据是否完整，表间勾稽关系是否清晰、正确，决算数据间是否存在错误；

3.项目是否按照批准的概（预）算内容实施，有无超标准、超规模、超概（预）算建设现象；

4.项目资金是否全部到位，核算是否规范，资金使用是否合理，有无截留、挤占、挪用、转移建设资金等问题，以及超付工程款现象；

5.项目形成资产是否全面反映，计价是否准确，资产接受单位是否落实；

6.其他需要评审的事项。

（六）其他评审。是指财政部门安排的其他评审工作，按照其内容和要求进行评审。

 

第三章 评审依据

第五条 政府投资评审的依据

（一）《财政投资评审管理规定》《江苏省基本建设财务管理办法》 《宿迁市市级政府投资项目评审管理办法（试行）》以及招投标法、政府采购法等相关法律法规。

（二）国家和省级主管部门颁布的标准、计价规范和工程技术经济规范。

（三）与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价指标及其他有关的市场信息。

（四）项目建议书、可行性研究报告（投资估算）、初步设计及概算等批复文件，项目设计、招投标、合同及施工管理等文件。

（五）投资评审所需单位其他有关依据。

 

第四章 评审项目安排

第六条 评审中心按照评审计划开展评审工作

（一）评审计划编制。财政部门根据年度中心城市建设重点工程计划和民生实事项目、市级财政预算安排的其他基建工程项目等，编制年度政府投资评审计划，原则上市级政府投资项目应全部纳入计划范围。

（二）评审项目申请。建设（代建）单位根据年度政府投资评审计划和项目建设进度，向市财政局业务处室提出评审申请，并填写《宿迁市市级政府投资项目评审申请书》（附件1）。

（三）评审任务下达。财政业务处室对建设（代建）单位报送的《政府投资项目评审申请书》进行审核，审核同意后向评审中心下达评审任务，项目单位通过“宿迁市政府投资工程监管系统”同步上传项目申报评审相关资料。

 

第五章 评审资料交接

第七条 建设（代建）单位应当按照约定的时间地点办理评审资料交接手续。资料交接时，评审中心应现场核实评审资料（含电子版），现场填写《评审资料交接单》（附件2），资料不全的向建设（代建）单位出具《评审资料增补清单》（附件3），明确需补充的评审资料及交接日期。

第八条 建设（代建）单位向评审中心提供的评审相关资料，保证其资料的真实性、合法性和完整性。因建设（代建）单位提供的评审资料延误导致评审报告延期，或评审资料失真导致评审结论误差的，其责任由建设（代建）单位承担。建设（代建）单位提供的评审相关资料主要包括：

（一）投资估算评审

1.项目建议书批复文件；

2.市政府关于送审项目的相关文件及会议纪要；

3.详细可行性研究报告及投资估算（含电子版）；

4.方案设计图纸及CAD电子版图纸；

5.项目已签订的合同或已发生的工程其他费用等；

6.建设用地征地及征收（搬迁）赔偿等情况；

7.其他有关资料。

（二）设计概算（调整）评审

1.项目建议书、可行性研究报告（投资估算）批复文件；

2.市政府关于送审项目的相关文件及会议纪要；

3.计划工期说明文件及拟采用的招标方式；

4.初步设计图纸及送审概算（包括CAD图纸及概算软件版）；

5.项目已签订合同或已发生的工程其他费用、地基基础资料、勘察报告及配套情况等；

6.项目中的设备及工器具购置、建设用地征地及征收（搬迁）赔偿等情况；

7.其他有关资料。

（三）施工图预算评审

1.项目招标文件及有关说明；

2.工程量计算书、招标控制价及编制说明（含软件版）；

3.需经专家论证的专项施工方案造价情况说明；

4.项目标段划分书面说明和材料设备品牌情况表；

5.全套经审图合格的施工设计图纸（含CAD电子档）；

6.建设单位甲供材料设备明细表；

7.其他有关资料。

（四）项目竣工结算评审

1.项目建议书、可行性研究、初步设计及概算、项目用地规划红线等批复文件；

2.项目招投标资料（含工程量清单及招标控制价、投标文件、招标答疑、中标通知单及评标记录等）；

3.项目有关勘察、设计、施工、监理、检测、政府采购、专业分包等各项合同和协议；

4.设计变更、洽商会审记录、工程例会、技术核定单及相关CAD电子档；

5.全套经审图合格的施工图纸、经建设单位和监理单位认可的竣工图纸、施工图和竣工图变动说明及相关CAD电子档；

6.施工组织设计及施工方案、勘察报告、测量报告、检测报告、隐蔽工程验收记录及影像资料、材料进场报验单、工程质量验收记录、开竣工报告；

7.其他有关资料。

（五）项目财务决算评审

1.项目有关咨询、勘察、设计、土地征用、征收（搬迁）、管线迁移、施工、监理、检测、政府采购等各项合同和协议；

2.经审定的竣工结算报告及相关资料；

3.项目单位预付款及工程进度款支付情况；

4.建设工程规费缴纳标准及依据；

5.投资计划及预算下达文件、资金到位资料；

6.项目建设相关的凭证、账簿，以及工程决算的财务资料； 

7.其他有关资料。

 

第六章 评审实施

第九条 评审中心在实施评审前应制定评审方案（附件4），明确评审形式、评审方法、评审重点，结合评审项目实际情况，收集和整理必要的评审依据，确定项目评审负责人，配备相应的评审人员、复核人员。评审中心应按照有关规定、标准、定额实施评审，主要步骤包括现场踏勘、资料增补、问题协调、意见反馈、过程对账。在评审中涉及需要核实或者取证的，建设（代建）单位应当及时向评审中心说明情况，不得拖延、拒绝、隐匿或提供虚假资料。

（一）评审现场踏勘。资料交接完备后，评审中心根据项目类型和评审进展情况组织现场踏勘，实地填写《财政投资评审现场踏勘记录表》（附件5），必要时留存相关影像记录。

（二）评审资料增补。评审工作全面开展后，评审中心发现存在评审资料缺漏、图纸深度不够等问题导致评审工作无法开展时，应在发现问题后的2个工作日内向建设（代建）单位发出《评审资料增补清单》。建设（代建）单位应按照《评审资料增补清单》要求增补资料。

（三）特殊问题协调。对在评审过程中发现的关键资料错漏、评审工作争议等特殊评审问题，评审中心应发出《评审工作联系单》（附件6），与建设（代建）单位积极协调处理发现的评审问题。通过上述方式仍不能解决的，评审中心应及时组织相关单位、行业专家进行集中讨论会商解决。

（四）评审意见反馈。根据初步评审结果，评审中心向建设（代建）单位发送评审初稿，建设（代建）单位应在收到评审初稿日起3个工作日内签署意见，并由建设（代建）单位和相关负责人盖章签字，逾期不签署意见，则视为同意评审初稿内容。

（五）评审过程对账。建设（代建）单位对评审初稿提出的异议，评审中心应组织评审对账，并对异议部分逐项说明审核的理由和依据，达成一致意见后，相关单位在《评审对账表》（附件7）签字确认。

 

第七章 评审报告

第十条 评审中心向建设（代建）单位、业务处室出具评审初步报告，建设（代建）单位和业务处室应在3个工作日内对评审初步报告提出反馈意见并填写《评审初步报告确认单》（附件8），逾期不提出反馈意见视同认可。结合书面反馈意见，评审中心应在2个工作日内向市财政局业务处室出具正式评审报告。

第十一条 评审报告由封面、正文和附件组成。

（一）评审报告封面。评审报告封面（详见附件9）应包含项目名称、建设单位等内容。

（二）评审报告正文

1.评审概况。项目建设规模和建设内容、项目实施情况、投资总额及年度预算安排、评审总体情况；

2.审核依据。本规程第七条所规定的评审依据；

3.评审结论。项目的总体审核情况，包括送审金额、审定金额、核减金额。明确核减的理由，评审报告中的审核数字应与审核汇总表中的数字相对应；

4.评审建议。对项目评审过程中发现或有异议的重要事项和问题作重点说明，并提出改进建议。

（三）评审报告附件。根据项目实际情况，评审报告附件应包括项目估算、设计概算、施工图预算、竣工结算等汇总报表，表格中数字应与报告正文数字对应。  

第十二条 报告时间要求

评审中心应在规定的期限内出具评审初步报告，如不能在规定时间内完成评审任务，应及时向财政部门进行报告，并说明原因。评审初步报告的起始时间从建设（代建）单位提供的真实、完整评审资料之日起，原则上应在以下期限内完成：

（一）工程估算、概算、预算（含招标控制价）的评审期限

1.评审金额5000万元（含）以下： 10个工作日

2.评审金额5000万元~1亿元（含）： 15个工作日

3.评审金额1亿元~5亿元（含）：   20个工作日

4.评审金额5亿元~10亿元（含）：  25个工作日

5.评审金额10亿元以上：        30个工作日

（二）工程结算评审期限

1.评审金额1000万元（含）以下：     25个工作日

2.评审金额1000万元~5000万元（含）： 45个工作日

3.评审金额5000万元~1亿元（含）：    60个工作日

4.评审金额1亿元~2亿元（含）：     80个工作日

5.评审金额2亿元~5亿元以上（含）：   90个工作日

6.评审金额5亿元~10亿元（含）：     110个工作日

7.评审金额10亿元以上：           130个工作日

（三）工程决算评审期限

1.评审金额1000万元（含）以下：      15个工作日

2.评审金额1000万元~1亿元（含）：    30个工作日

3.评审金额1亿元~2亿元（含）：      50个工作日

4.评审金额2亿元~5亿元以上（含）：  80个工作日

5.评审金额5亿元~10亿元（含）：     110个工作日

6.评审金额10亿元以上：           130个工作日

 

第八章 评审质量控制

第十三条 评审中心要求

（一）合法审慎评审原则。评审中心应遵循合法性、合规性、客观性、公正性和审慎性原则开展评审工作，按时按质完成评审任务，按规定要求提交评审报告，并对评审报告的真实性、准确性、合法性负责。

（二）重大事项报告原则。评审中心应及时向财政部门报告评审过程中发现的重大问题和事项。

（三）内部监督管理原则。评审中心应完善内部监督管理制度和体制机制，提高评审工作的质量和效率。

第十四条 评审人员要求

（一）项目评审应根据项目的实际情况配备相应的评审负责人、专业评审人员、稽复核人员。

（二）评审人员应当具有一定政治素质、政策水平和专业技术水平。

（三）评审人员应当严格执行国家的法律法规，客观公正、廉洁自律，保证评审结果的准确性和公正性。

（四）对保密项目的评审，评审人员应遵守国家有关保密规定。

第十五条 评审复核要求

项目评审实行内部二级复核机制，复核岗人员执行一级复核，复核内容包括但不限于评审人员制度执行是否到位、评审流程是否规范等情况。在一级复核的基础上，根据项目实际情况，评审中心从专家库中抽取1-2名专家，组织其对项目进行二级复核，二级复核重点包括但不限于项目整体审核情况是否合理、方案是否存在进一步优化空间等情况。完成复核后，由相关人员填写《财政投资评审质量控制流程表》（附件10）。

 

第九章 评审档案管理

第十六条 评审档案要求 

（一）评审中心应及时对评审资料进行整理、分类、归档，加强评审数据信息的梳理汇总和分析应用。

（二）档案资料包括被评审项目单位提供的各种重要资料，以及评审工作底稿、初审报告、复核（审）报告、被评审单位反馈意见和评审报告等。    

（三）项目评审档案的保存期限为10年，特殊评审项目档案的保管时间按有关规定执行。

 

第十章 附则

第十七条 评审中心负责制定协审工作流程和协审考核管理办法，对协审机构的业务进行指导和监督，对其履行协审合同的情况进行考核管理。财政部门按照协审合同的约定向协审机构支付协审费用，协审机构不得以任何形式向项目单位收取费用。

第十八条 本操作规程由宿迁市财政局负责解释。

第十九条 本操作规程自2024年3月1日起执行。

 

附件：1.宿迁市市级政府投资项目评审申请书

2.评审资料交接单

3.评审资料增补清单

4.项目评审方案

5.财政评审现场踏勘记录表

6.评审工作联系单

7.评审对账记录表

8.评审意见确认单

9.评审报告封面

10.财政投资评审质量流程控制单

 

 

 

 

 

附件1

宿迁市市级政府投资项目财政评审申请书

注： （1）项目送审时，项目名称按市发改委立项文件内容填写；评审金额按实际需评审金额填写；如项目划分不同标段，请在项目情况介绍中予以说明。

（2）项目批准部门填写说明：如批准部门是发改委的填列发改委批准文号。

（3）项目送审资料需有建设单位、代建单位、编制单位印章，以及编制单位相关编制人员的执业印章。

附件2

 

宿迁市财政投资评审中心评审资料交接单
评审项目名称			项目类型		评审金额
建设单位			项目负责人		联系电话
协审单位			项目负责人		联系电话
序号	资料名称				份数	备注
1
2
3
4
5
6
7
8	……
移交说明：
重新交接预约：建设单位评审资料暂时未准备齐全，计划于         年        月        日重新移交。
重新交接情况：经重新移交，建设单位已于         年         月        日按照资料清单补全缺项资料。
1.建设单位对以上资料的真实性、完整性、合法性负责。因资料不全或者失真而造成的评审延期或误差，由建设单位负责。                                                                                                                      2.为确保项目评审质量，依据操作规程，评审中心应在收到完整资料后       工作日，向建设单位出具评审初步报告并征求意见。
建设单位项目移交人签字：                           年      月      日
协审单位项目接收人签字：                           年      月      日
评审中心项目见证人签字：                           年      月      日

附件3

宿迁市财政投资评审中心

财政投资项目评审资料增补清单

项目编号：                             填报日期：                                                             

评审项目名称					上次资料交接时间
评审资料增补原因：
评审资料增补清单
序号	资料名称			份数	备注
1
2
3
4
移交和接收人员信息
建设单位移交人			联系电话
协审单位接收人			联系电话
评审中心见证人			联系电话

注：本清单一式三份，建设单位、协审单位及评审中心各执一份（自审项目无协审单位一份）。

 

附件4

 

 

项目评审方案
序号	项目类型
1	评审人员	评审人员：      稽核人员：
2	评审内容
3	评审形式
4	评审方法
5	评审重点

 

附件5

 

财政投资评审现场踏勘记录表 项目编号：
踏勘时间		踏勘地点
项目名称		记录人员
建设（代建）单位		施工单位
协审单位		其他单位
踏勘事由：
现场踏勘事项明确：
相关单位人员签字确认	建设（代建）单位：		施工单位：
	协审单位：		其他单位：

附件 6

宿迁市财政投资评审中心工作联系单

项目编号：

收件单位			日 期
抄送单位
事    由
具体内容：                       宿迁市财政投资评审中心（盖章）         年   月   日
评审中心联系人		联系电话